ଆୟକର ବିଭାଗ ବର୍ତ୍ତମାନ ଟିକସ ରିଟର୍ଣ୍ଣଗୁଡ଼ିକୁ ଯାଞ୍ଚ କରିବା ପାଇଁ ଆର୍ଟିଫିସିଆଲ୍ ଇଣ୍ଟେଲିଜେନ୍ସ (AI) ଏବଂ ମେସିନ୍ ଲର୍ନିଂ (ML) ମଡେଲ୍ ବ୍ୟବହାର କରୁଛି। ଏହି ଉନ୍ନତ ପ୍ରଯୁକ୍ତିଗୁଡ଼ିକ ଖର୍ଚ୍ଚର ରୂପରେଖ, ପୂର୍ବ ଟିକସ ରିପୋର୍ଟିଂ, ଏବଂ ବ୍ୟାଙ୍କିଙ୍ଗ, ବିନିଯୋଗ, ଏବଂ କାରବାର ସୂଚନା ସମେତ ତୃତୀୟ ପକ୍ଷର ତଥ୍ୟ ଆଧାରରେ ସ୍ୱୟଂକ୍ରିୟ ଭାବରେ ଟିକସ ରିଟର୍ଣ୍ଣଗୁଡ଼ିକୁ ଚିହ୍ନିତ କରିପାରିବ।
ଆୟକର ରିଟର୍ଣ୍ଣ (ITR) ଦାଖଲ କରିବାର ଶେଷ ତାରିଖ ପାଖେଇ ଆସୁଥିବାରୁ ଟିକସ ବିଭାଗ ଏହାର ସତର୍କତାକୁ ବୃଦ୍ଧି କରୁଛି। ଆୟକର ବିଭାଗ ଆଉ କେବଳ କାଗଜପତ୍ର ଏବଂ ଡକ୍ୟୁମେଣ୍ଟରେ ସୀମିତ ନାହିଁ; ବରଂ, ଟିକସ ଚୋରି କିମ୍ବା ଅନିୟମିତତା ଚିହ୍ନଟ କରିବା ପାଇଁ ଆର୍ଟିଫିସିଆଲ୍ ଇଣ୍ଟେଲିଜେନ୍ସ ଏବଂ ମେସିନ୍ ଲର୍ନିଂ ଭଳି ଆଧୁନିକ ପ୍ରଯୁକ୍ତିବିଦ୍ୟାକୁ ବ୍ୟବହାର କରୁଛି।
ଖର୍ଚ୍ଚ ଅଭ୍ୟାସ, ପୂର୍ବ ଆୟ ରେକର୍ଡ, ବ୍ୟାଙ୍କ, ମ୍ୟୁଚୁଆଲ୍ ଫଣ୍ଡ ଏବଂ ଅନ୍ୟାନ୍ୟ ଉତ୍ସରୁ ତଥ୍ୟକୁ ମିଶାଇ, ସିଷ୍ଟମ ନିଜେ ସ୍ଥିର କରେ ଯେ କିଏ ସେମାନଙ୍କର ଟିକସ ଦାଖଲକୁ ମିଥ୍ୟା କରୁଛି।
ଆୟ ଲୁଚାଇବା ପାଇଁ ଭାରୀ ଜରିମାନା
ଚାର୍ଟାର୍ଡ ଆକାଉଣ୍ଟାଣ୍ଟ ସୁରେଶ ସୁରାନାଙ୍କ ଅନୁଯାୟୀ, ଆୟକର ଆଇନ ଅନୁଯାୟୀ, ଯଦି ଜଣେ ବ୍ୟକ୍ତି ଜାଣିଶୁଣି କିମ୍ବା ଅଜାଣତରେ ସେମାନଙ୍କର ଆୟ ଲୁଚାନ୍ତି, ଭୁଲ ସୂଚନା ପ୍ରଦାନ କରନ୍ତି, କିମ୍ବା ନକଲି ବିଲ୍ ବ୍ୟବହାର କରି ଟିକସରୁ ରକ୍ଷା ପାଇବାକୁ ଚେଷ୍ଟା କରନ୍ତି, ତେବେ ସେମାନେ ଜରିମାନା ଏବଂ ଆଇନଗତ କାର୍ଯ୍ୟାନୁଷ୍ଠାନର ସମ୍ମୁଖୀନ ହୋଇପାରନ୍ତି।
ଧାରା 270A ଅନୁଯାୟୀ, ଯଦି ଜଣେ ଟିକସଦାତା କମ୍ ଆୟ ଦେଖାନ୍ତି, ତେବେ ସେମାନଙ୍କୁ ଦେୟ ଟିକସର 50% ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ଜରିମାନା କରାଯାଇପାରେ।
ଯଦି ସେମାନେ ଜାଣିଶୁଣି ମିଥ୍ୟା ସୂଚନା ପ୍ରଦାନ କରନ୍ତି, ତେବେ ଏହି ଜରିମାନା ସିଧାସଳଖ 200% ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ପହଞ୍ଚିପାରେ।
ପୁରୁଣା ମାମଲାରେ, ବିଶେଷ ଭାବରେ 2016-17 ଆର୍ଥିକ ବର୍ଷ ପୂର୍ବରୁ, ଧାରା 271(1)(c) କାର୍ଯ୍ୟକାରୀ ହୁଏ, ଯାହା 100% ରୁ 300% ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ଜରିମାନା ଲଗାଇପାରେ।
ଅଘୋଷିତ ବିନିଯୋଗର ଘନିଷ୍ଠ ଯାଞ୍ଚ
ଆୟକର ବିଭାଗ ମଧ୍ୟ ବ୍ୟକ୍ତିବିଶେଷଙ୍କୁ ଛାଡ଼େ ନାହିଁ ଯଦି ସେମାନେ ସଠିକ୍ ଭାବରେ ବିନିଯୋଗ ସୂଚନା ପ୍ରଦାନ କରିନାହାଁନ୍ତି।
ଧାରା 271AAC ଅନୁଯାୟୀ, ଏହିପରି ମାମଲାରେ 60% ଟିକସ, ଅତିରିକ୍ତ ଚାର୍ଜ, ସେସ୍, ଏବଂ ଅତିରିକ୍ତ 10% ଜରିମାନା ରହିଥାଏ।
ଯଦି ଏହା ପ୍ରମାଣିତ ହୁଏ ଯେ ଟିକସ ଚୋରି ଜାଣିଶୁଣି କରାଯାଇଛି, ତେବେ ଏହି ମାମଲା ଜରିମାନାଠାରୁ ଅଧିକ ହୋଇପାରେ ଏବଂ କାରାଦଣ୍ଡ ମଧ୍ୟ ହୋଇପାରେ। ଧାରା 276C ଅନୁଯାୟୀ, ଏପରି ପରିସ୍ଥିତିରେ, ଅଭିଯୁକ୍ତ 3 ମାସରୁ 7 ବର୍ଷ ପର୍ଯ୍ୟନ୍ତ ଜେଲ ଦଣ୍ଡରେ ଦଣ୍ଡିତ ହୋଇପାରନ୍ତି।
ଅନୁସନ୍ଧାନର ନୂତନ ପଦ୍ଧତି
ଟିକସ ବିଶେଷଜ୍ଞ ଶେଫାଲି ମୁଣ୍ଡ୍ରାଙ୍କ ଅନୁଯାୟୀ, ଟିକସ ବିଭାଗ ଆଉ ରିଟର୍ଣ୍ଣ କିମ୍ବା ଅଡିଟରେ ସୀମିତ ନୁହେଁ। ବିଭାଗ ବର୍ତ୍ତମାନ AIS (ବାର୍ଷିକ ସୂଚନା ବିବରଣୀ), ଫର୍ମ 26AS, TDS ତଥ୍ୟ, GST ରିଟର୍ଣ୍ଣ, ରେଜିଷ୍ଟ୍ରି ତଥ୍ୟ, ବ୍ୟାଙ୍କ ଏବଂ ମ୍ୟୁଚୁଆଲ୍ ଫଣ୍ଡ ରେକର୍ଡକୁ କ୍ରସ୍-ରେଫରେନ୍ସ କରୁଛି।
ଯଦି ଜଣେ ଟିକସଦାତାଙ୍କ ଦାଖଲରେ ଦିଆଯାଇଥିବା ତଥ୍ୟ ଏହି ଉତ୍ସ ସହିତ ମେଳ ନାହିଁ, ତେବେ ଏହି ମାମଲା ସିଧାସଳଖ ଅନୁସନ୍ଧାନ ଅଧୀନକୁ ଆସିଥାଏ।
ଏଥିସହିତ, ଭାରତ ସରକାର ଆନ୍ତର୍ଜାତୀୟ ଟିକସ ଚୁକ୍ତି ଅଧୀନରେ ବିଦେଶୀ ଆୟ ଏବଂ ସମ୍ପତ୍ତି ସମ୍ବନ୍ଧୀୟ ସୂଚନା ମଧ୍ୟ ଗ୍ରହଣ କରନ୍ତି। ଫଳସ୍ୱରୂପ, କୌଣସି ଲୁକ୍କାୟିତ ବିଦେଶୀ ସମ୍ପତ୍ତି ବିଭାଗର ଯାଞ୍ଚରୁ ବାଦ୍ ଯାଆନ୍ତି ନାହିଁ।
AI କିପରି ଟିକସ ଅନିୟମିତତା ଚିହ୍ନଟ କରେ
ଟିକସ ବିଭାଗ ବର୍ତ୍ତମାନ ଏହାର ସିଷ୍ଟମକୁ ସମ୍ପୂର୍ଣ୍ଣ ଡିଜିଟାଲ୍ ଏବଂ ପ୍ରଯୁକ୍ତିଗତ ଦକ୍ଷ କରିଛି।
AI ମଡେଲ୍ ଏବଂ ମେସିନ୍ ଲର୍ନିଂ ଆଲଗୋରିଦମ୍ ଟିକସଦାତାଙ୍କର ପ୍ରୋଫାଇଲ୍, ଖର୍ଚ୍ଚ, ଆୟ ଏବଂ ବିନିଯୋଗ ପଦ୍ଧତି ଉପରେ ନଜର ରଖୁଛନ୍ତି।
ଯଦି କେହି ନିରନ୍ତର ଭାବରେ କମ୍ ଆୟ ଦେଖାଉଛନ୍ତି କିନ୍ତୁ ଅଧିକ ଖର୍ଚ୍ଚ କରୁଛନ୍ତି, ତେବେ ସିଷ୍ଟମ୍ ସ୍ୱୟଂକ୍ରିୟ ଭାବରେ ଏହାକୁ ଏକ ସତର୍କ ସୂଚନା ଭାବରେ ଚିହ୍ନିତ କରେ।
ଯଦି ଜଣେ ବ୍ୟକ୍ତିଙ୍କର ତଥ୍ୟ ଅସାଧାରଣ ଦେଖାଯାଏ, ତେବେ ଅନୁସନ୍ଧାନକାରୀ ଦଳକୁ ଏକ ସତର୍କ ସୂଚନା ପଠାଯାଏ।
ରିଟର୍ଣ୍ଣ ଦାଖଲ ବିଳମ୍ବ ହେଲେ ଜରିମାନା
କେବଳ ଆୟ ଲୁଚାଇବା ନୁହେଁ, ରିଟର୍ଣ୍ଣ ବିଳମ୍ବରେ ଦାଖଲ କରିବା, ଟିକସ କମ୍ ଦେବା କିମ୍ବା ସମୟାନୁସାରେ ଆଡଭାନ୍ସ ଟିକସ ପୈଠ ନକରିବା ମଧ୍ୟ ଦଣ୍ଡନୀୟ ଅଟେ।
ଧାରା 234A, 234B, ଏବଂ 234C ଅନୁଯାୟୀ, ଏପରି ମାମଲାରେ ସୁଧ ସହିତ ଜରିମାନା ଲାଗୁ କରାଯାଏ।
ସଂଶୋଧନ ରିଲିଫ୍ ପ୍ରଦାନ କରିପାରିବ
ସୁରାନା କହିଛନ୍ତି ଯେ ଯଦି ଜଣେ ଟିକସଦାତା ସମୟାନୁସାରେ ତ୍ରୁଟିକୁ ସଂଶୋଧନ କରନ୍ତି, ତେବେ ସେମାନେ ଆରାମ ପାଇପାରିବେ।
ଧାରା 139(5) ଅନୁଯାୟୀ, ଏକ ସଂଶୋଧିତ ରିଟର୍ଣ୍ଣ ଦାଖଲ କରାଯାଇପାରିବ, ଏବଂ ଯଦି ଏହି ରିଟର୍ଣ୍ଣ ବିଭାଗର କାର୍ଯ୍ୟର ପୂର୍ବରୁ ଦାଖଲ କରାଯାଏ, ଏବଂ ଟିକସ ଏବଂ ସୁଧ ପୈଠ କରାଯାଇଛି, ତେବେ କୌଣସି ଜରିମାନା ଲାଗୁ କରାଯିବ ନାହିଁ।
ଏହାଛଡ଼ା, ଧାରା 270AA ଅନୁଯାୟୀ ଅଭିଯୋଗ ଏବଂ ଜରିମାନାରୁ ମୁକ୍ତି ମିଳିପାରେ ଯେତେବେଳେ ଟିକସଦାତା ଟିକସ ପୈଠ କରିଛନ୍ତି ଏବଂ ବିଭାଗୀୟ ନିଷ୍ପତ୍ତି ବିରୁଦ୍ଧରେ ଅପିଲ୍ କରିନାହାଁନ୍ତି।
ଧାରା 273B ରେ, କୋର୍ଟ ମଧ୍ୟ ଅନେକ ସମୟରେ ସେହି ଟିକସଦାତାମାନଙ୍କୁ ଆରାମ ପ୍ରଦାନ କରିଛି ଯେଉଁମାନେ ଅଜାଣତରେ ଭୁଲ କରିଛନ୍ତି କିମ୍ବା ଯଥାର୍ଥ କାରଣ ଥିଲା।
ଫେସଲେସ୍ ଆକଳନ ଅନୁସନ୍ଧାନ ପ୍ରକ୍ରିୟାକୁ ତ୍ୱରାନ୍ୱିତ କରିଛି
ବର୍ତ୍ତମାନ ଟିକସ ଆକଳନ ଫେସଲେସ୍ ଭାବରେ କରାଯାଉଛି। ଅର୍ଥାତ୍, ଟିକସଦାତା ଏବଂ ଅଧିକାରୀଙ୍କ ମଧ୍ୟରେ କୌଣସି ସିଧାସଳଖ ସମ୍ପର୍କ ନାହିଁ।
ଧାରା 144B ଅନୁଯାୟୀ, ସମଗ୍ର ସିଷ୍ଟମ୍ ଡିଜିଟାଲ୍ ଏବଂ ନିରପେକ୍ଷ ବୋଲି ବିବେଚନା କରାଯାଏ। ସମସ୍ତ ଡକ୍ୟୁମେଣ୍ଟ ଏବଂ ତଥ୍ୟ ଅନଲାଇନରେ ଦାଖଲ କରାଯାଏ, ଏବଂ ସେହି ଆଧାରରେ କାର୍ଯ୍ୟ କରାଯାଏ।
AI-ଆଧାରିତ ଅନୁସନ୍ଧାନ ପ୍ରକ୍ରିୟା ଏହି ସମଗ୍ର ସିଷ୍ଟମକୁ ଆହୁରି ମଜବୁତ କରୁଛି।
