ആദായ നികുതി വകുപ്പ് ഇപ്പോൾ നികുതി റിട്ടേണുകൾ സൂക്ഷ്മമായി പരിശോധിക്കാൻ ആർട്ടിഫിഷ്യൽ ഇന്റലിജൻസ് (AI), മെഷീൻ ലേണിംഗ് (ML) മോഡലുകൾ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഈ അത്യാധുനിക സാങ്കേതികവിദ്യകൾക്ക് ചെലവിടുന്ന രീതി, മുൻകാല നികുതി വിവരങ്ങൾ, ബാങ്കിംഗ്, നിക്ഷേപം, ഇടപാട് വിവരങ്ങൾ ഉൾപ്പെടെയുള്ള മൂന്നാം കക്ഷി ഡാറ്റ എന്നിവയുടെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നികുതി റിട്ടേണുകൾ സ്വയമേ flag ചെയ്യാൻ കഴിയും.
ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ (ITR) സമർപ്പിക്കാനുള്ള അവസാന തീയതി അടുക്കുമ്പോൾ, നികുതി വകുപ്പ് തങ്ങളുടെ ജാഗ്രത ശക്തമാക്കുന്നു. ആദായ നികുതി വകുപ്പ് ഇനി പേപ്പറുകളിലും രേഖകളിലും മാത്രം ഒതുങ്ങുന്നില്ല; പ്രത്യുത, നികുതി വെട്ടിപ്പ് അല്ലെങ്കിൽ ക്രമക്കേടുകൾ കണ്ടെത്താൻ ആർട്ടിഫിഷ്യൽ ഇന്റലിജൻസ്, മെഷീൻ ലേണിംഗ് പോലുള്ള ആധുനിക സാങ്കേതികവിദ്യകൾ ഉപയോഗപ്പെടുത്തുന്നു.
ചെലവഴിക്കുന്ന ശീലങ്ങൾ, മുൻകാല വരുമാന രേഖകൾ, ബാങ്കുകൾ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ, മറ്റ് സ്രോതസ്സുകൾ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള ഡാറ്റ സംയോജിപ്പിച്ച്, ആര് അവരുടെ നികുതി രേഖകളിൽ കൃത്രിമം കാണിക്കുന്നു എന്ന് ഈ സംവിധാനം തന്നെ നിർണ്ണയിക്കുന്നു.
വരുമാനം മറച്ചുവെച്ചാൽ കനത്ത പിഴ
ചാർട്ടേഡ് അക്കൗണ്ടന്റ് സുരേഷ് സുരാനയുടെ അഭിപ്രായത്തിൽ, ആദായ നികുതി നിയമപ്രകാരം, ഒരാൾ മനഃപൂർവം അല്ലെങ്കിൽ അബദ്ധത്തിൽ വരുമാനം മറച്ചുവെക്കുകയോ, തെറ്റായ വിവരങ്ങൾ നൽകുകയോ, വ്യാജ ബില്ലുകൾ ഉപയോഗിച്ച് നികുതി ഒഴിവാക്കാൻ ശ്രമിക്കുകയോ ചെയ്താൽ, പിഴയും നിയമനടപടിയും നേരിടേണ്ടിവരും.
വകുപ്പ് 270A അനുസരിച്ച്, ഒരു നികുതിദായകൻ കുറഞ്ഞ വരുമാനം കാണിക്കുകയാണെങ്കിൽ, അടയ്‌ക്കേണ്ട നികുതിയുടെ 50% വരെ പിഴ ചുമത്താൻ സാധ്യതയുണ്ട്.
അവർ മനഃപൂർവം തെറ്റായ വിവരങ്ങൾ നൽകുകയാണെങ്കിൽ, ഈ പിഴ 200% വരെയാകാം.
2016-17 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിന് മുമ്പുള്ള പഴയ കേസുകളിൽ, വകുപ്പ് 271(1)(c) ബാധകമാണ്, ഇത് 100% മുതൽ 300% വരെ പിഴ ചുമത്താൻ കാരണമായേക്കാം.
പ്രഖ്യാപിക്കാത്ത നിക്ഷേപങ്ങളെ സൂക്ഷ്മമായി നിരീക്ഷിക്കുന്നു
നിക്ഷേപ വിവരങ്ങൾ ശരിയായി നൽകാത്ത വ്യക്തികളെയും ആദായ നികുതി വകുപ്പ് വെറുതെ വിടില്ല.
വകുപ്പ് 271AAC പ്രകാരം, അത്തരം കേസുകളിൽ 60% നികുതിയും, സർചാർജും, സെസ്സും, 10% അധിക പിഴയും ഉണ്ടാകും.
നികുതി വെട്ടിപ്പ് മനഃപൂർവം ചെയ്തതാണെന്ന് തെളിഞ്ഞാൽ, പിഴകൾക്കപ്പുറം, തടവ് ശിക്ഷയും ലഭിക്കാൻ സാധ്യതയുണ്ട്. വകുപ്പ് 276C അനുസരിച്ച്, അത്തരം സാഹചര്യങ്ങളിൽ, പ്രതിക്ക് 3 മാസം മുതൽ 7 വർഷം വരെ തടവ് ശിക്ഷ ലഭിക്കാം.
പുതിയ അന്വേഷണ രീതികൾ
നികുതി വിദഗ്ധ ഷെഫാലി മുന്ദ്രയുടെ അഭിപ്രായത്തിൽ, നികുതി വകുപ്പ് ഇനി റിട്ടേണുകളിലോ ഓഡിറ്റുകളിലോ മാത്രം ഒതുങ്ങുന്നില്ല. AIS (Annual Information Statement), ഫോം 26AS, TDS ഡാറ്റ, GST റിട്ടേണുകൾ, രജിസ്ട്രി ഡാറ്റ, ബാങ്ക്, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് രേഖകൾ എന്നിവ വകുപ്പ് ഇപ്പോൾ ക്രോസ്-റഫറൻസ് ചെയ്യുന്നു.
ഒരു നികുതിദായകന്റെ ഫയലിംഗിൽ നൽകിയിട്ടുള്ള കണക്കുകൾ ഈ വിവരങ്ങളുമായി പൊരുത്തപ്പെടുന്നില്ലെങ്കിൽ, വിഷയം നേരിട്ട് അന്വേഷണത്തിന് വിധേയമാകും.
കൂടാതെ, അന്താരാഷ്ട്ര നികുതി കരാറുകൾക്ക് കീഴിൽ വിദേശ വരുമാനവും ആസ്തികളും സംബന്ധിച്ച വിവരങ്ങളും ഇന്ത്യൻ സർക്കാർക്ക് ലഭിക്കുന്നുണ്ട്. തൽഫലമായി, ഒരു രഹസ്യ വിദേശ ആസ്തികളും വകുപ്പിന്റെ ശ്രദ്ധയിൽപ്പെടാതെ പോകില്ല.
AI എങ്ങനെയാണ് നികുതിയിലെ ക്രമക്കേടുകൾ കണ്ടെത്തുന്നത്
നികുതി വകുപ്പ് ഇപ്പോൾ തങ്ങളുടെ സംവിധാനം പൂർണ്ണമായും ഡിജിറ്റലും സാങ്കേതികമായി സജ്ജവുമാക്കിയിരിക്കുകയാണ്.
AI മോഡലുകളും മെഷീൻ ലേണിംഗ് അൽഗോരിതങ്ങളും നികുതിദായകരുടെ പ്രൊഫൈലുകൾ, ചെലവുകൾ, വരുമാനം, നിക്ഷേപ രീതികൾ എന്നിവ ട്രാക്ക് ചെയ്യുന്നു.
ആരെങ്കിലും സ്ഥിരമായി കുറഞ്ഞ വരുമാനം കാണിക്കുകയും എന്നാൽ ഉയർന്ന ചിലവുകൾ ഉണ്ടാവുകയും ചെയ്താൽ, സിസ്റ്റം സ്വയമേ അത് ഒരു മുന്നറിയിപ്പായി അടയാളപ്പെടുത്തുന്നു.
ഒരു വ്യക്തിയുടെ ഡാറ്റ അസാധാരണമായി തോന്നുകയാണെങ്കിൽ, ഒരു മുന്നറിയിപ്പ് അന്വേഷണ സംഘത്തിന് അയയ്ക്കുന്നു.
റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കാൻ വൈകിയാൽ പിഴ
വരുമാനം മറച്ചുവെക്കുന്നതിന് പുറമെ, റിട്ടേൺ വൈകി സമർപ്പിക്കുകയോ, നികുതി കുറച്ച് അടയ്ക്കുകയോ, മുൻകൂറായി നികുതി കൃത്യ സമയത്ത് അടയ്ക്കാതിരിക്കുകയോ ചെയ്താൽ ശിക്ഷാർഹമാണ്.
വകുപ്പുകൾ 234A, 234B, 234C എന്നിവ പ്രകാരം, അത്തരം സാഹചര്യങ്ങളിൽ പലിശയും പിഴയും ഈടാക്കുന്നു.
തിരുത്തലുകൾ ആശ്വാസം നൽകും
ഒരു നികുതിദായകൻ കൃത്യ സമയത്ത് ഒരു തെറ്റ് തിരുത്തിയാൽ, അവർക്ക് ആശ്വാസം ലഭിക്കുമെന്ന് സുരാന പറയുന്നു.
വകുപ്പ് 139(5) പ്രകാരം, ഒരു പുതുക്കിയ റിട്ടേൺ സമർപ്പിക്കാൻ കഴിയും, കൂടാതെ ഈ റിട്ടേൺ വകുപ്പിന്റെ നടപടികൾക്ക് മുമ്പ് സമർപ്പിക്കുകയും നികുതിയും പലിശയും അടയ്ക്കുകയും ചെയ്താൽ, പിഴ ഈടാക്കുകയില്ല.
കൂടാതെ, നികുതിദായകൻ നികുതി അടയ്ക്കുകയും വകുപ്പ് തീരുമാനത്തിനെതിരെ അപ്പീൽ നൽകാതിരിക്കുകയും ചെയ്താൽ വകുപ്പ് 270AA പ്രകാരം പ്രോസിക്യൂഷനിൽ നിന്നും പിഴയിൽ നിന്നും ഒഴിവാക്കാം.
വകുപ്പ് 273B-യിൽ, മനഃപൂർവമല്ലാത്ത തെറ്റുകൾ വരുത്തിയ അല്ലെങ്കിൽ സാധുവായ കാരണങ്ങളുള്ള നികുതിദായകർക്ക് കോടതി പലപ്പോഴും ആശ്വാസം നൽകിയിട്ടുണ്ട്.
മുഖമില്ലാത്ത (Faceless) വിലയിരുത്തൽ, അന്വേഷണ പ്രക്രിയയെ ത്വരിതപ്പെടുത്തുന്നു
നികുതി വിലയിരുത്തലുകൾ ഇപ്പോൾ മുഖമില്ലാത്ത രീതിയിലാണ് നടക്കുന്നത്. അതായത്, നികുതിദായകനും ഉദ്യോഗസ്ഥനും തമ്മിൽ നേരിട്ടുള്ള ബന്ധമുണ്ടാകില്ല.
വകുപ്പ് 144B പ്രകാരം, ഈ മുഴുവൻ സംവിധാനവും ഡിജിറ്റലാണ്, ഇത് നിഷ്പക്ഷവുമാണ്. എല്ലാ രേഖകളും ഡാറ്റയും ഓൺലൈനായി സമർപ്പിക്കുന്നു, അതിന്റെ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നടപടിക്രമങ്ങൾ സ്വീകരിക്കുന്നു.
AI അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള ഈ അന്വേഷണ പ്രക്രിയ ഈ മുഴുവൻ സംവിധാനത്തെയും കൂടുതൽ ശക്തിപ്പെടുത്തുന്നു.
