वित्त वर्ष २०२४-२५ मध्ये झालेल्या इनकम टॅक्समधील बदल २०२५ मध्ये प्रभावी होतील. यात नवीन टॅक्स स्लॅब, TDS दरोंमधील घट, LTCG आणि STCG वर टॅक्स वाढ, आणि लक्झरी वस्तूंवर TCS लागू करणे यांसारखे महत्त्वाचे नियम समाविष्ट आहेत.
इनकम टॅक्स: वर्ष २०२४ संपताच २०२५ मध्ये अनेक महत्त्वाच्या इनकम टॅक्स नियमांमध्ये बदल होत आहेत. वित्तमंत्री निर्मला सीतारामण यांनी बजेट २०२४-२५ मध्ये इनकम टॅक्सशी संबंधित विविध नियमांमध्ये बदल करण्याची घोषणा केली होती, जी २०२५ मध्ये तुमच्या खिशावर परिणाम करतील. आता या बदलांविषयी सविस्तर जाणून घेऊया:
१. इनकम टॅक्स स्लॅबमधील बदल
वित्तमंत्री यांनी नवीन टॅक्स स्लॅबमध्ये बदल जाहीर केले होते. आता ३ लाख ते ७ लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर ५% टॅक्स लागेल, ७ ते १० लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर १०%, १० ते १२ लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर १५%, १२ ते १५ लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर २०% आणि १५ लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नावर ३०% टॅक्स लागेल. हा बदल वेतनभोगी कर्मचाऱ्यांना १७,५०० रुपये पर्यंतचा टॅक्स बचत करण्यास मदत करेल.
२. सूटची मर्यादा वाढवली
नवीन टॅक्स स्लॅबमध्ये ७ लाखांपर्यंतच्या उत्पन्नावर कोणताही टॅक्स लागणार नाही, तर जुना स्लॅबमध्ये ही मर्यादा ५ लाख रुपये होती. याव्यतिरिक्त, धारा ८७A अंतर्गत सूटची मर्यादा वाढवून ७ लाखांपर्यंत करण्यात आली आहे. तथापि, टॅक्सपेयर्सकडे जुन्या टॅक्स स्लॅब निवडण्याचा पर्याय राहील.
३. स्टँडर्ड डिडक्शन मर्यादा वाढवली
स्टँडर्ड डिडक्शनची मर्यादा वाढवून ५०,००० रुपये ते ७५,००० रुपये करण्यात आली आहे. याव्यतिरिक्त, कुटुंबाच्या पेंशनवरील सूट 15,000 रुपये ते 25,000 रुपये वाढवण्यात आली आहे. यामुळे वेतनभोगी आणि पेंशनभोगी अधिक टॅक्स बचत करू शकतील.
४. नवीन TDS दर
TDS दरांमध्येही बदल करण्यात आले आहेत. ई-कॉमर्स ऑपरेटरवर TDS दरात 1% वरून 0.1% घट झाली आहे, लाइफ इन्शुरन्सवर 5% वरून 2% आणि भाड्यावर 5% वरून 2% करण्यात आली आहे.
५. सरचार्जमध्ये घट
सध्या, उच्चतम टॅक्स स्लॅबवर 37% पर्यंतचा सरचार्ज लागत होता, जो घटवून 25% करण्यात आला आहे. त्यामुळे 5 कोटी रुपयांहून अधिक उत्पन्नावर टॅक्स 41.744% वरून 39% वर आला.
६. LTCG आणि STCG टॅक्समध्ये बदल
वित्त वर्ष २०२४-२५ पासून लॉन्ग-टर्म कॅपिटल गेन्स (LTCG) वर १२.५% आणि शॉर्ट-टर्म कॅपिटल गेन्स (STCG) वर २०% टॅक्स लागेल, जी आधी १५% होती. याशिवाय, LTCG वरील टॅक्स सूट 1 लाख वरून 1.25 लाख रुपयांपर्यंत वाढवण्यात आली आहे.
७. प्रॉपर्टी विक्रीवर TDS
५० लाख रुपये किंवा त्याहून जास्त मूल्याच्या प्रॉपर्टीच्या व्यवहारांवर १% TDS लागू होईल. तथापि, जर प्रॉपर्टीचे मूल्य एका व्यक्तीच्या वैयक्तिक मर्यादेपेक्षा कमी असेल, तर TDS लागू होणार नाही.
८. लक्झरी वस्तूंवर TCS
1 जानेवारी 2025 पासून 10 लाख रुपये पेक्षा जास्त मूल्याच्या लक्झरी वस्तूंवर 1% TCS लागू होईल. हा नियम डिझायनर हॅन्डबॅग, लक्झरी घड्याळे आणि इतर वस्तूंवर लागू होऊ शकतो.
९. TCS क्रेडिटचा दावा करणे सोपे
नोकरी करणारे लोक आता आपल्या मुलांसाठी विदेशात शिक्षण शुल्कावर TCS क्रेडिटचा दावा करू शकतील. हा नियम 1 जानेवारी 2025 पासून लागू होईल.
१०. विवाद सोडवण्याची योजना २.०
ही योजना १ ऑक्टोबर २०२४ पासून लागू झाली आहे, ज्या अंतर्गत टॅक्सपेयर्सना टॅक्स विवादांचे निराकरण करण्यासाठी एक मौका मिळेल. या योजनेचा फायदा घेण्यासाठी टॅक्सपेयर्सला ३१ डिसेंबर २०२४ पर्यंत अर्ज करावा लागेल.
११. शेअर बायबॅकवर नवीन टॅक्स नियम
नवीन योजनेनुसार, ऑक्टोबर २०२४ पासून बायबॅक अंतर्गत शेअरधारकांना मिळणारी रक्कम इनकम टॅक्स स्लॅबनुसार टॅक्स करण्यात येईल.
१२. RBI फ्लोटिंग रेट बॉन्डवर TDS
१ ऑक्टोबर २०२४ पासून फ्लोटिंग रेट बॉन्डवर TDS लागू होईल. जर एका वर्षातील उत्पन्न १०,००० रुपयेपेक्षा जास्त असेल, तर TDS वसूल केला जाईल.
१३. ITR फाईल करण्यावर दंड
३१ डिसेंबर २०२४ पर्यंत ITR फाईल न केल्यास दंड लागेल. ५ लाखांपेक्षा जास्त उत्पन्नावर 5,000 रुपये पर्यंत दंड लागू होऊ शकतो.
१४. NPS योगदान मर्यादा वाढवली
NPS मध्ये नियोक्तांनी केलेले योगदान 10% वरून 14% वाढवण्यात आले आहे.
१५. वेतनातून TDS मध्ये सुटका
आता वेतनातून TDS वजा करण्यापूर्वी व्याज, भाडे इत्यादींसारख्या अन्य उत्पन्नातून TDS किंवा TCS, वेतनातून काढलेल्या TDS विरुद्ध दावा करता येईल.
या बदलांचा परिणाम २०२५ पासून तुम्हाला अनुभव येईल आणि तुमच्या टॅक्स देणगीत अनेक ठिकाणी सुटका मिळू शकते.
