वित्त वर्ष 2024-25 में हुए इनकम टैक्स के बदलाव 2025 में प्रभावी होंगे। इसमें नए टैक्स स्लैब, TDS रेट्स में कटौती, LTCG और STCG पर टैक्स वृद्धि, और लक्जरी सामान पर TCS लागू करने जैसे महत्वपूर्ण नियम शामिल हैं।
Income Tax: साल 2024 के खत्म होते ही 2025 में कई अहम इनकम टैक्स नियमों में बदलाव होने जा रहे हैं। वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने बजट 2024-25 में इनकम टैक्स से जुड़े विभिन्न नियमों को बदलने की घोषणा की थी, जो 2025 में आपकी जेब पर असर डालेंगे। आइए, इन बदलावों को विस्तार से जानते हैं:
1. इनकम टैक्स स्लैब में बदलाव
वित्त मंत्री ने नए टैक्स स्लैब में बदलाव का ऐलान किया था। अब 3 लाख से 7 लाख तक की आय पर 5% टैक्स लगेगा, 7 से 10 लाख तक की आय पर 10%, 10 से 12 लाख तक पर 15%, 12 से 15 लाख तक पर 20% और 15 लाख से अधिक की आय पर 30% टैक्स लगेगा। यह बदलाव वेतनभोगी कर्मचारियों को 17,500 रुपये तक का टैक्स बचाने में मदद करेगा।
2. छूट की लिमिट में बढ़ोतरी
नए टैक्स स्लैब में 7 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं लगेगा, जबकि पुराने स्लैब में यह सीमा 5 लाख रुपये थी। इसके अलावा, धारा 87A के तहत छूट की लिमिट भी बढ़ाकर 7 लाख तक कर दी गई है। हालांकि, टैक्सपेयर्स के पास पुराने टैक्स स्लैब को चुनने का विकल्प भी रहेगा।
3. स्टैंडर्ड डिडक्शन लिमिट में बढ़ोतरी
स्टैंडर्ड डिडक्शन की लिमिट को 50,000 से बढ़ाकर 75,000 रुपये कर दिया गया है। इसके अलावा, फैमिली पेंशन पर छूट को 15,000 से बढ़ाकर 25,000 रुपये कर दिया गया है। इससे वेतनभोगी और पेंशनभोगी ज्यादा टैक्स बचा सकेंगे।
4. नए TDS रेट्स
TDS दरों में भी बदलाव किए गए हैं। ई-कॉमर्स ऑपरेटरों पर TDS रेट को 1% से घटाकर 0.1%, लाइफ इंश्योरेंस पर 5% से घटाकर 2% और रेंट पर 5% से घटाकर 2% कर दिया गया है।
5. सरचार्ज में कमी
वर्तमान में, उच्चतम टैक्स स्लैब पर अधिकतम 37% का सरचार्ज लगता था, जिसे घटाकर 25% कर दिया गया है। इससे 5 करोड़ रुपये से अधिक की आय पर टैक्स 41.744% से घटकर 39% हो जाएगा।
6. LTCG और STCG टैक्स में बदलाव
फाइनेंशियल ईयर 2024-25 से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) पर 12.5% और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) पर 20% टैक्स लगेगा, जो पहले 15% था। इसके अलावा, LTCG पर टैक्स छूट को 1 लाख से बढ़ाकर 1.25 लाख रुपये कर दिया गया है।
7. प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS
50 लाख रुपये या उससे अधिक की मूल्य वाली प्रॉपर्टी के लेन-देन पर 1% TDS लागू होगा। हालांकि, अगर प्रॉपर्टी की कीमत एक व्यक्ति की व्यक्तिगत सीमा से कम है, तो TDS नहीं लगेगा।
8. लक्जरी सामान पर TCS
1 जनवरी 2025 से 10 लाख रुपये से अधिक मूल्य के लक्जरी सामान पर 1% TCS लागू होगा। यह नियम डिज़ाइनर हैंडबैग, लक्जरी घड़ियों, और अन्य सामान पर लागू हो सकता है।
9. TCS क्रेडिट का दावा करना आसान
नौकरीपेशा लोग अब अपने बच्चों के लिए विदेश में शिक्षा फीस पर TCS क्रेडिट का दावा कर सकेंगे। यह नियम 1 जनवरी 2025 से लागू होगा।
10. विवाद से विश्वास स्कीम 2.0
यह योजना 1 अक्टूबर 2024 से लागू है, जिसके तहत लंबित टैक्स विवादों को निपटाने के लिए टैक्सपेयर्स को एक मौका मिलेगा। इस स्कीम का लाभ लेने के लिए टैक्सपेयर्स को 31 दिसंबर 2024 तक आवेदन करना होगा।
11. शेयर बायबैक पर नया टैक्स नियम
नई योजना के तहत, अक्टूबर 2024 से बायबैक के तहत शेयरधारकों को मिलने वाली राशि को आयकर स्लैब के हिसाब से टैक्स किया जाएगा।
12. RBI फ्लोटिंग रेट बॉन्ड पर TDS
1 अक्टूबर 2024 से फ्लोटिंग रेट बॉन्ड पर TDS लागू होगा। अगर सालभर की आय 10,000 रुपये से अधिक है, तो TDS कटेगा।
13. ITR फाइल करने पर जुर्माना
31 दिसंबर 2024 तक ITR फाइल न करने पर जुर्माना लगाया जाएगा। 5 लाख रुपये से अधिक की आय पर 5,000 रुपये तक जुर्माना हो सकता है।
14. NPS कंट्रीब्यूशन लिमिट में बढ़ोतरी
NPS में एम्प्लॉयर्स द्वारा किए गए कंट्रीब्यूशन को 10% से बढ़ाकर 14% कर दिया गया है।
15. सैलरी से TDS में राहत
अब सैलरी से TDS कटने से पहले अन्य आय जैसे ब्याज, किराया आदि से TDS या TCS को सैलरी से काटे गए TDS के खिलाफ क्लेम किया जा सकेगा।
इन बदलावों का असर 2025 से आपको महसूस होने लगेगा, और आपकी टैक्स देनदारी में कई जगह राहत मिल सकती है।
