दिवालीमा अब तपाईं आफ्ना नजिकका व्यक्तिहरूलाई डिम्याट खाता बिना नै म्युचुअल फन्ड युनिटहरू उपहार दिन सक्नुहुन्छ। युनिटहरू सिधै फन्ड हाउसबाट स्थानान्तरण गर्न सकिन्छ। यो एउटा बुद्धिमत्तापूर्ण लगानी उपहार मात्र होइन, कर नियमअनुसार नजिकका नातेदारहरूलाई दिइएको यस्तो उपहारमा कुनै कर पनि लाग्दैन।
म्युचुअल फन्ड: दिवालीमा यदि तपाईं आफ्ना प्रियजनहरूलाई एउटा बुद्धिमत्तापूर्ण उपहार दिन चाहनुहुन्छ भने, म्युचुअल फन्ड युनिटहरू उपहार दिनु उत्कृष्ट विकल्प हो। अब यसका लागि डिम्याट खाताको आवश्यकता पर्दैन; तपाईं सिधै फन्ड हाउस वा तिनीहरूका रजिस्ट्रारमार्फत ट्रान्सफर रिक्वेस्ट फर्म भरेर युनिटहरू उपहार दिन सक्नुहुन्छ। यस प्रक्रियामा उपहार दिने (गिफ्टर) र उपहार पाउने (रिसिभर) दुवैको KYC अनिवार्य हुन्छ। नजिकका नातेदारहरूलाई दिइएको यस्तो उपहारमा कुनै कर लाग्दैन, जबकि गैर-नातेदारहरूलाई ५०,००० भन्दा बढी मूल्यको उपहारमा कर तिर्नुपर्ने हुन सक्छ।
अब डिम्याट खाताको आवश्यकता पर्दैन
पहिले म्युचुअल फन्ड उपहार दिन डिम्याट खाता वा ब्रोकरको सहयोग लिनुपर्थ्यो। तर अब यो झन्झट समाप्त भएको छ। लगानीकर्ताहरू सिधै फन्ड हाउस (AMC) बाट कुनै पनि डिम्याट खाता बिना नै आफ्ना प्रियजनहरूलाई म्युचुअल फन्ड युनिटहरू उपहार दिन सक्छन्। यो तरिका विशेषगरी ती व्यक्तिहरूका लागि उपयोगी छ जसले लगानी सुरु गर्न चाहन्छन् तर जटिल प्रक्रियाहरूबाट बच्न चाहन्छन्।
यसरी दिनुहोस् म्युचुअल फन्ड उपहार
यदि तपाईं कसैलाई म्युचुअल फन्ड युनिटहरू उपहार दिन चाहनुहुन्छ भने, सबैभन्दा पहिले तपाईंले फन्ड हाउस वा त्यसको रजिस्ट्रार (RTA) मा एक ट्रान्सफर रिक्वेस्ट फर्म बुझाउनुपर्छ। यस फर्ममा तपाईंले आफ्नो फोलियो नम्बर, स्किमको नाम, युनिटहरूको संख्या र जुन व्यक्तिलाई युनिटहरू उपहार दिँदै हुनुहुन्छ, उसको PAN, KYC र बैंक विवरणहरू भर्नुपर्नेछ।
फर्म बुझाएपछि फन्ड हाउसले तपाईंको अनुरोधको जाँच गर्छ। सबै कागजातहरू सही पाइएमा युनिटहरू सिधै प्राप्तकर्ताको फोलियोमा स्थानान्तरण गरिन्छन्। उपहार दिने र पाउने दुवैलाई यस प्रक्रियाको स्टेटमेन्ट पठाइन्छ ताकि भविष्यमा कुनै पनि प्रकारको समस्या नहोस्। यस सम्पूर्ण प्रक्रियामा कुनै डिम्याट वा ट्रेडिङ खाताको आवश्यकता पर्दैन।
कसलाई दिन सक्नुहुन्छ म्युचुअल फन्ड उपहार
तपाईं म्युचुअल फन्ड युनिटहरू आफ्ना परिवारका सदस्यहरू जस्तै पति-पत्नी, आमा-बुबा, बालबालिका, दाजुभाइ-दिदीबहिनी वा कुनै नजिकका नातेदारलाई उपहार दिन सक्नुहुन्छ। धेरै मानिसहरू आफ्ना बालबालिकाहरूलाई सानै उमेरमा लगानीको ज्ञान दिन यो तरिका अपनाउँछन्। यसबाट बालबालिकाहरूमा वित्तीय अनुशासन र बचत गर्ने बानीको विकास हुन्छ।
उपहारमा करको के नियम छ
म्युचुअल फन्ड युनिटहरू उपहार दिनु कानूनी रूपमा पूर्ण रूपमा वैध छ, तर करका नियमहरू जान्न आवश्यक छ। यदि तपाईंले यो उपहार आफ्ना 'निकट सम्बन्धी' अर्थात् आमा-बुबा, दाजुभाइ-दिदीबहिनी, पति-पत्नी वा बालबालिकालाई दिनुहुन्छ भने, यसमा कुनै कर लाग्दैन। तर यदि तपाईंले यी युनिटहरू कुनै साथी वा टाढाको नातेदारलाई दिनुभएको छ र तिनीहरूको कुल मूल्य ५०,००० भन्दा बढी छ भने, प्राप्तकर्ताले उक्त रकमलाई आफ्नो आयमा जोडेर कर तिर्नुपर्नेछ।
यसका अतिरिक्त, जब उपहार पाउने व्यक्तिले भविष्यमा ती युनिटहरू बेच्छ, तब त्यसमा पुँजीगत लाभ कर (Capital Gain Tax) लाग्नेछ। यो कर युनिटहरू कति समयसम्म राखियो र तिनीहरूको खरिद मूल्य के थियो भन्नेमा निर्भर गर्छ। यदि युनिटहरूलाई तीन वर्षभन्दा कम समयमा बेचियो भने, सर्ट टर्म क्यापिटल गेन ट्याक्स लाग्नेछ, जबकि तीन वर्षभन्दा बढी समयसम्म राखेर बेच्दा लङ टर्म क्यापिटल गेन ट्याक्स तिर्नुपर्नेछ।
केही फन्डहरूमा स्थानान्तरण हुँदैन
ध्यान दिनुहोस् कि केही म्युचुअल फन्ड स्किमहरू जस्तै ELSS (कर बचत फन्ड) वा क्लोज्ड-एन्डेड फन्डहरूमा लक-इन अवधि हुन्छ। यस अवधिमा युनिटहरू स्थानान्तरण गर्न सकिँदैन। त्यसैले उपहार दिनुअघि स्किमका सर्तहरू अवश्य जाँच गर्नुहोस्।
सजिलो र किफायती तरिका
नन-डिम्याट ट्रान्सफर म्युचुअल फन्ड उपहार दिने एउटा सजिलो र सस्तो तरिका हो। यसमा न त कुनै ब्रोकरको शुल्क लाग्छ न त अतिरिक्त कागजातहरूको आवश्यकता पर्छ। यो तरिका लगानीको बानी बसाउनका लागि पनि उत्कृष्ट छ। दिवाली जस्ता अवसरमा जब मानिसहरू आफ्ना प्रियजनहरूलाई शुभकामना र समृद्धिको आशीर्वाद दिन्छन्, तब म्युचुअल फन्ड उपहार दिएर तपाईंले उनीहरूलाई आर्थिक सुरक्षाको उपहार पनि दिन सक्नुहुन्छ।
