વિત્ત વર્ષ 2024-25 માં આવકવેરામાં થયેલા ફેરફારો 2025 માં અમલમાં આવશે. આમાં નવા આવકવેરા દર, TDS દરોમાં ઘટાડો, LTCG અને STCG પર વધુ કર, અને લક્ઝરી ચીજો પર TCS લાગુ કરવા જેવા મહત્વપૂર્ણ નિયમોનો સમાવેશ થાય છે.
આવકવેરો: 2024 પૂર્ણ થતાંની સાથે 2025માં આવકવેરાના અનેક મહત્વપૂર્ણ નિયમોમાં ફેરફાર થવાના છે. નાણા મંત્રી નિર્મલા સીતારમણે બજેટ 2024-25 માં આવકવેરા સંબંધિત વિવિધ નિયમો બદલવાની જાહેરાત કરી હતી, જે 2025 માં તમારા ખિસ્સા પર અસર કરશે. આ ફેરફારો વિગતવાર જાણીએ:
1. આવકવેરા દરોમાં ફેરફાર
નાણા મંત્રીએ નવા આવકવેરા દરોમાં ફેરફારની જાહેરાત કરી હતી. હવે 3 લાખથી 7 લાખ સુધીની આવક પર 5% કર લાગશે, 7 થી 10 લાખ સુધીની આવક પર 10%, 10 થી 12 લાખ સુધી પર 15%, 12 થી 15 લાખ સુધી પર 20% અને 15 લાખથી વધુ આવક પર 30% કર લાગશે. આ ફેરફારથી પગારધારી કર્મચારીઓને 17,500 રૂપિયા સુધીનો કર બચાવમાં મદદ મળશે.
2. છૂટની મર્યાદામાં વધારો
નવા આવકવેરા દરોમાં 7 લાખ સુધીની આવક પર કોઈ કર લાગશે નહીં, જ્યારે જૂના દરોમાં આ મર્યાદા 5 લાખ રૂપિયા હતી. આ ઉપરાંત, ધારા 87A હેઠળની છૂટની મર્યાદા પણ વધારીને 7 લાખ કરી દેવામાં આવી છે. જો કે, કરદાતાઓ પાસે પુરાણા આવકવેરા દરો પસંદ કરવાનો વિકલ્પ પણ રહેશે.
3. ધોરણસર ઘટાડાની મર્યાદામાં વધારો
ધોરણસર ઘટાડાની મર્યાદાને 50,000 થી વધારીને 75,000 રૂપિયા કરવામાં આવી છે. આ ઉપરાંત, કુટુંબ પેન્શન પરની છૂટને 15,000 થી વધારીને 25,000 રૂપિયા કરી દેવામાં આવી છે. આથી પગારધારી અને પેન્શનધારી વધુ કર બચાવી શકશે.
4. નવા TDS દરો
TDS દરોમાં પણ ફેરફાર કરવામાં આવ્યા છે. ઈ-કોમર્સ ઓપરેટરો પર TDS દરને 1% થી ઘટાડીને 0.1%, જીવન વીમા પર 5% થી ઘટાડીને 2%, અને ભાડા પર 5% થી ઘટાડીને 2% કરવામાં આવ્યા છે.
5. સરચાર્જમાં ઘટાડો
હાલમાં, ઉચ્ચતમ આવકવેરા દર પર મહત્તમ 37% સરચાર્જ લાગતો હતો, જે ઘટાડીને 25% કરવામાં આવ્યો છે. આથી 5 કરોડ રૂપિયાથી વધુ આવક પર કર 41.744% થી ઘટીને 39% થશે.
6. LTCG અને STCG કરમાં ફેરફાર
વિત્ત વર્ષ 2024-25 થી લાંબા ગાળાના મૂડીવધારા (LTCG) પર 12.5% અને ટૂંકા ગાળાના મૂડીવધારા (STCG) પર 20% કર લાગશે, જે પહેલાં 15% હતો. આ ઉપરાંત, LTCG પર કર છૂટને 1 લાખથી વધારીને 1.25 લાખ રૂપિયા કરી દેવામાં આવી છે.
7. મિલ્કતની વેચાણ પર TDS
50 લાખ રૂપિયા અથવા તેનાથી વધુ મૂલ્યની મિલ્કતના કરાર પર 1% TDS લાગુ કરવામાં આવશે. જો કે, જો મિલ્કતનું મૂલ્ય એક વ્યક્તિની વ્યક્તિગત મર્યાદાથી ઓછું હોય તો TDS લાગુ થશે નહીં.
8. લક્ઝરી ચીજો પર TCS
1 જાન્યુઆરી 2025 થી 10 લાખ રૂપિયાથી વધુ મૂલ્યની લક્ઝરી ચીજો પર 1% TCS લાગુ કરવામાં આવશે. આ નિયમ ડિઝાઇનર હેન્ડબેગ, લક્ઝરી ઘડિયાળો અને અન્ય ચીજો પર લાગુ થઈ શકે છે.
9. TCS ક્રેડિટનો દાવો કરવો સરળ
નોકરી કરતા લોકો હવે પોતાના બાળકો માટે વિદેશમાં શિક્ષણ ફી પર TCS ક્રેડિટનો દાવો કરી શકશે. આ નિયમ 1 જાન્યુઆરી 2025 થી અમલમાં આવશે.
10. વિવાદોનું નિવારણ યોજના 2.0
આ યોજના 1 ઓક્ટોબર 2024 થી અમલમાં આવી છે, જે હેઠળ કરદાતાઓને અટકેલા કર વિવાદોનું નિરાકરણ કાઢવા માટે એક તક મળશે. આ યોજનાનો લાભ લેવા માટે કરદાતાઓએ 31 ડિસેમ્બર 2024 સુધીમાં અરજી કરવી પડશે.
11. શેર બાયબેક પર નવો કર નિયમ
નવી યોજના હેઠળ, ઓક્ટોબર 2024થી બાયબેક દ્વારા શેરધારકોને મળેલ રકમ પર આવકવેરા દરો મુજબ કર લાગશે.
12. RBI ફ્લોટીંગ રેટ બોન્ડ પર TDS
1 ઓક્ટોબર 2024 થી ફ્લોટીંગ રેટ બોન્ડ પર TDS લાગુ કરવામાં આવશે. જો વર્ષ દરમિયાનની આવક 10,000 રૂપિયાથી વધુ હોય તો TDS કપાશે.
13. ITR ફાઇલ કરવા પર દંડ
31 ડિસેમ્બર 2024 સુધી ITR ફાઇલ ન કરવા પર દંડ લાગશે. 5 લાખ રૂપિયાથી વધુ આવક પર 5,000 રૂપિયા સુધીનો દંડ થઈ શકે છે.
14. NPS ફાળોની મર્યાદામાં વધારો
NPS માં નોકરીદાતા દ્વારા કરવામાં આવેલા ફાળાને 10% થી વધારીને 14% કરી દેવામાં આવ્યા છે.
15. પગારમાંથી TDSમાં રાહત
હવે પગારમાંથી TDS કપાતા પહેલા, વ્યાજ, ભાડા જેવી અન્ય આવકમાંથી TDS અથવા TCS ને પગારમાંથી કપાયેલા TDS ની વિરુદ્ધ દાવો કરી શકાશે.
આ ફેરફારોનો પ્રભાવ 2025 થી તમને અનુભવાશે, અને તમારા કર વ્યાજમાં અનેક જગ્યાએ રાહત મળી શકે છે.
