ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਹੁਣ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਲਈ ਆਰਟੀਫੀਸ਼ੀਅਲ ਇੰਟੈਲੀਜੈਂਸ (AI) ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨ ਲਰਨਿੰਗ (ML) ਮਾਡਲਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਇਹ ਉੱਨਤ ਤਕਨੀਕਾਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਹੀ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਢੰਗ, ਪਿਛਲੇ ਟੈਕਸ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਅਤੇ ਤੀਜੀ-ਧਿਰ ਦੇ ਡੇਟਾ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕਿੰਗ, ਨਿਵੇਸ਼ ਅਤੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ, ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨਾਂ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
ਜਿਵੇਂ-ਜਿਵੇਂ ਆਮਦਨ ਕਰ ਰਿਟਰਨਾਂ (ITR) ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ ਨੇੜੇ ਆ ਰਹੀ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਆਪਣੀ ਚੌਕਸੀ ਵਧਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਹੁਣ ਸਿਰਫ਼ ਕਾਗਜ਼ਾਂ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਨਹੀਂ ਹੈ; ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਇਹ ਟੈਕਸ ਚੋਰੀ ਜਾਂ ਬੇਨਿਯਮੀਆਂ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਆਰਟੀਫੀਸ਼ੀਅਲ ਇੰਟੈਲੀਜੈਂਸ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨ ਲਰਨਿੰਗ ਵਰਗੀਆਂ ਆਧੁਨਿਕ ਤਕਨੀਕਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਖਰਚਿਆਂ ਦੀਆਂ ਆਦਤਾਂ, ਪਿਛਲੇ ਆਮਦਨ ਰਿਕਾਰਡਾਂ, ਬੈਂਕਾਂ, ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਡੇਟਾ ਨੂੰ ਜੋੜ ਕੇ, ਸਿਸਟਮ ਆਪਣੇ ਆਪ ਹੀ ਇਹ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੌਣ ਆਪਣੀ ਟੈਕਸ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਕਰ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਆਮਦਨ ਛੁਪਾਉਣ 'ਤੇ ਭਾਰੀ ਜੁਰਮਾਨੇ
ਚਾਰਟਰਡ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਸੁਰੇਸ਼ ਸੁਰਾਨਾ ਅਨੁਸਾਰ, ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ ਦੇ ਤਹਿਤ, ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਵਿਅਕਤੀ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਜਾਂ ਅਣਜਾਣੇ ਵਿੱਚ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਛੁਪਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਗਲਤ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜਾਂ ਜਾਅਲੀ ਬਿੱਲਾਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਚਣ ਦੀ ਕੋਸ਼ਿਸ਼ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸਨੂੰ ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਕਾਰਵਾਈ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਧਾਰਾ 270A ਦੇ ਤਹਿਤ, ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸਨੂੰ ਦੇਣਯੋਗ ਟੈਕਸ ਦਾ 50% ਤੱਕ ਜੁਰਮਾਨਾ ਲਗਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਉਹ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਗਲਤ ਜਾਣਕਾਰੀ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਇਹ ਜੁਰਮਾਨਾ ਸਿੱਧਾ 200% ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਪੁਰਾਣੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਲਈ, ਖਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2016-17 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਧਾਰਾ 271(1)(c) ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਜੋ 100% ਤੋਂ 300% ਤੱਕ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲਗਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਅਣਗਿਣਤ ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਦੀ ਨੇੜਿਓਂ ਜਾਂਚ
ਆਮਦਨ ਕਰ ਵਿਭਾਗ ਉਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਵੀ ਨਹੀਂ ਬਖਸ਼ਦਾ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਹੀ ਢੰਗ ਨਾਲ ਪ੍ਰਦਾਨ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਹੈ।
ਧਾਰਾ 271AAC ਦੇ ਤਹਿਤ, ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ 60% ਦਾ ਟੈਕਸ, ਸਰਚਾਰਜ, ਸੈੱਸ ਅਤੇ 10% ਦਾ ਵਾਧੂ ਜੁਰਮਾਨਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਇਹ ਸਾਬਤ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸ ਚੋਰੀ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ, ਤਾਂ ਇਹ ਮਾਮਲਾ ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਤੋਂ ਅੱਗੇ ਵੀ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਕੈਦ ਦਾ ਕਾਰਨ ਬਣ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਧਾਰਾ 276C ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਅਜਿਹੀਆਂ ਸਥਿਤੀਆਂ ਵਿੱਚ, ਦੋਸ਼ੀ ਨੂੰ 3 ਮਹੀਨੇ ਤੋਂ 7 ਸਾਲ ਤੱਕ ਦੀ ਜੇਲ੍ਹ ਦੀ ਸਜ਼ਾ ਸੁਣਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਨਵੀਂ ਜਾਂਚ ਵਿਧੀਆਂ
ਟੈਕਸ ਮਾਹਰ ਸ਼ੈਫਾਲੀ ਮੁੰਦਰਾ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ, ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਹੁਣ ਰਿਟਰਨ ਜਾਂ ਆਡਿਟ ਤੱਕ ਸੀਮਤ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਵਿਭਾਗ ਹੁਣ AIS (ਸਾਲਾਨਾ ਜਾਣਕਾਰੀ ਸਟੇਟਮੈਂਟ), ਫਾਰਮ 26AS, TDS ਡੇਟਾ, GST ਰਿਟਰਨ, ਰਜਿਸਟਰੀ ਡੇਟਾ, ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਮਿਉਚੁਅਲ ਫੰਡ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਨੂੰ ਕ੍ਰਾਸ-ਰੈਫਰੈਂਸ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਦੀ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਜਾਣਕਾਰੀ ਇਹਨਾਂ ਸਰੋਤਾਂ ਨਾਲ ਮੇਲ ਨਹੀਂ ਖਾਂਦੀ, ਤਾਂ ਮਾਮਲਾ ਸਿੱਧਾ ਜਾਂਚ ਅਧੀਨ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਭਾਰਤ ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ ਟੈਕਸ ਸਮਝੌਤਿਆਂ ਦੇ ਤਹਿਤ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਜਾਇਦਾਦ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਜਾਣਕਾਰੀ ਵੀ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਨਤੀਜੇ ਵਜੋਂ, ਕੋਈ ਵੀ ਲੁਕਵੀਂ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿਭਾਗ ਦੀ ਜਾਂਚ ਤੋਂ ਬਚ ਨਹੀਂ ਸਕਦੀ।
AI ਟੈਕਸ ਵਿੱਚ ਬੇਨਿਯਮੀਆਂ ਦਾ ਪਤਾ ਕਿਵੇਂ ਲਗਾਉਂਦਾ ਹੈ
ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਨੇ ਹੁਣ ਆਪਣੇ ਸਿਸਟਮ ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਡਿਜੀਟਲ ਅਤੇ ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਮਰੱਥ ਬਣਾ ਦਿੱਤਾ ਹੈ।
AI ਮਾਡਲ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨ ਲਰਨਿੰਗ ਐਲਗੋਰਿਦਮ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਦੇ ਪ੍ਰੋਫਾਈਲਾਂ, ਖਰਚਿਆਂ, ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਦੇ ਤਰੀਕਿਆਂ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰ ਰਹੇ ਹਨ।
ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਵਿਅਕਤੀ ਲਗਾਤਾਰ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਦਿਖਾ ਰਿਹਾ ਹੈ ਪਰ ਉਸਦੇ ਖਰਚੇ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹਨ, ਤਾਂ ਸਿਸਟਮ ਆਪਣੇ ਆਪ ਹੀ ਇਸਨੂੰ ਇੱਕ ਅਲਰਟ ਦੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਗ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਕਿਸੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦਾ ਡੇਟਾ ਅਸਧਾਰਨ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਜਾਂਚ ਟੀਮ ਨੂੰ ਇੱਕ ਅਲਰਟ ਭੇਜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਰਿਟਰਨ ਦੇਰ ਨਾਲ ਦਾਖਲ ਕਰਨ 'ਤੇ ਜੁਰਮਾਨਾ
ਆਮਦਨ ਛੁਪਾਉਣ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ, ਰਿਟਰਨ ਦੇਰ ਨਾਲ ਦਾਖਲ ਕਰਨਾ, ਟੈਕਸ ਘੱਟ ਭਰਨਾ, ਜਾਂ ਸਮੇਂ 'ਤੇ ਐਡਵਾਂਸ ਟੈਕਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਨਾ ਕਰਨਾ ਵੀ ਸਜ਼ਾਯੋਗ ਹੈ।
ਧਾਰਾਵਾਂ 234A, 234B, ਅਤੇ 234C ਦੇ ਤਹਿਤ, ਅਜਿਹੇ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵਿਆਜ ਦੇ ਨਾਲ ਜੁਰਮਾਨੇ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਸੋਧ ਰਾਹਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ
ਸੁਰਾਨਾ ਦਾ ਕਹਿਣਾ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਸਮੇਂ ਸਿਰ ਗਲਤੀ ਨੂੰ ਠੀਕ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਰਾਹਤ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਧਾਰਾ 139(5) ਦੇ ਅਧੀਨ, ਇੱਕ ਸੋਧੀ ਹੋਈ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖਲ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਇਹ ਰਿਟਰਨ ਵਿਭਾਗ ਦੀ ਕਾਰਵਾਈ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਾਖਲ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ, ਤਾਂ ਕੋਈ ਜੁਰਮਾਨਾ ਨਹੀਂ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਇਸ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਧਾਰਾ 270AA ਦੇ ਤਹਿਤ ਮੁਕੱਦਮੇਬਾਜ਼ੀ ਅਤੇ ਜੁਰਮਾਨੇ ਤੋਂ ਛੋਟ ਉਪਲਬਧ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਨੇ ਟੈਕਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਹੈ ਅਤੇ ਵਿਭਾਗੀ ਫੈਸਲੇ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਅਪੀਲ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ ਹੈ।
ਧਾਰਾ 273B ਵਿੱਚ, ਅਦਾਲਤ ਨੇ ਅਕਸਰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਨੂੰ ਰਾਹਤ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕੀਤੀ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੇ ਅਣਜਾਣੇ ਵਿੱਚ ਗਲਤੀਆਂ ਕੀਤੀਆਂ ਹਨ ਜਾਂ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੇ ਵੈਧ ਕਾਰਨ ਸਨ।
ਫੇਸਲੇਸ ਮੁਲਾਂਕਣ ਨੇ ਜਾਂਚ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਨੂੰ ਤੇਜ਼ ਕੀਤਾ ਹੈ
ਟੈਕਸ ਮੁਲਾਂਕਣ ਹੁਣ ਫੇਸਲੇਸ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਕੀਤੇ ਜਾ ਰਹੇ ਹਨ। ਭਾਵ, ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਅਤੇ ਅਧਿਕਾਰੀ ਵਿਚਕਾਰ ਕੋਈ ਸਿੱਧਾ ਸੰਪਰਕ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਧਾਰਾ 144B ਦੇ ਅਧੀਨ, ਸਾਰਾ ਸਿਸਟਮ ਡਿਜੀਟਲ ਹੈ ਅਤੇ ਨਿਰਪੱਖ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਸਾਰੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਅਤੇ ਡੇਟਾ ਆਨਲਾਈਨ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਉਸ ਅਧਾਰ 'ਤੇ ਕਾਰਵਾਈ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
AI-ਅਧਾਰਿਤ ਜਾਂਚ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਇਸ ਸਾਰੇ ਸਿਸਟਮ ਨੂੰ ਹੋਰ ਮਜ਼ਬੂਤ ਕਰ ਰਹੀ ਹੈ।
